Контрольная работа по предмету Налоговое право на тему: Контрольная по налоговому праву

Вариант 4.
Задание 1. Формы осуществления налогового контроля: учет налогоплательщиков, контроль за расходами физического лица, налоговые проверки, учет налоговых поступлений.
Задание 2. Гражданин Уразбахтин имеет в собственности автомобиль ВАЗ-2110. Он уплатил налог с владельцев транспортных средств за 2013 год не дожидаясь уведомления и квитанции налогового органа, т.к. уезжал в командировку на срок более одного года. Вернувшись из командировки в августе 2014 года он получил требование налогового органа об уплате налога с владельцев транспортных средств и пени за 2013 год. Проанализируйте данную ситуацию с точки зрения исполнения налоговой обязанности налогоплательщиком и налоговым органом.
Задание 3. В ходе осуществления выездной налоговой проверки у индивидуального предпринимателя Н., производящего мясоколбасные изделия, были подвергнуты осмотру складские помещения. В этих складских помещениях хранились мясоколбасные изделия, а также производственные помещения, транспорт, коттедж за городом, квартира и личная автомашина. Имел ли право налоговый орган в лице уполномоченных должностных лиц осуществлять осмотр и обследование вышеперечисленных зданий, сооружение и территорий налогоплательщика?
Задание 4. Пенсионер Сидоров проходил курс платного обследования в больнице. Имеет ли право пенсионер Сидоров на возврат части денег в виде налоговых вычетов потраченных на медицинское обследование: а) если оплата за медицинское обследование была произведена работающими детьми; б) если оплата за медицинское обследование была произведена самим пенсионером Сидоровым. Проанализируйте данную ситуацию по элементам налогообложения.
Задание 5.Организация «Полет» подала декларацию, в которой заявила НДС к возмещению. По итогам камеральной проверки налоговая инспекция приняла решение об отказе в его возмещении. После этого организация встала на учет в другом налоговом органе и обратилась с просьбой заново рассмотреть вопрос о возмещении НДС по ранее поданной декларации. Оцените правомерность ситуации.
Вариант 6.
Задание 1. Процедура привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Внесудебное и судебное решение.
Задание 2. Организация А имеет переплату по следующим налогам: по налогу на добавленную стоимость (в федеральный бюджет) - 40 000 руб.; по налогу на прибыль (в бюджет субъекта Российской Федерации) - 30 000 руб. Сумма недоимки по налогу на прибыль в местный бюджет - 20 000 руб. В какие сроки, какие суммы налогов и в каком порядке можно зачесть в счет будущих налогов в соответствии с нормами налогового законодательства?
Задание 3. На имущество столярного цеха ИП «Свилигильдин» налоговым органом был наложен арест. Но по ночам столярный цех работал и производил кухонные уголки с последующей их реализацией через торговую сеть. Проанализируйте данную ситуацию с точки зрения Налогового закона и элементам состава правонарушения.
Задание 4. Ахунов продал трехкомнатную квартиру за 3,0 млн. рублей которая находилась в его собственности 2,5 года. После чего он заключил ипотечный договор с банком на покупку на этапе строительства двух трехкомнатных квартир в разных частях города, в разных строительных компаниях. Имеет ли право Ахунов на получение налогового вычета и налоговых льгот. Проанализируйте данную ситуацию по элементам налогообложения.
Задание 5. Инспектор Коровин направил акт камеральной проверки по налогу на прибыль в адрес ООО «Титан» по почте. Из-за сбоев в работе почты организация получила письмо с актом через день после даты, на которую было назначено рассмотрение материалов проверки. Какие последствия влечет такое нарушение? Можно ли оспорить решение по проверке на этом основании?

Список использованных источников
Нормативно-правовые акты
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. № 31. 03.08.1998. Ст. 3824.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть II) от 5.08.2000 г. № 117–ФЗ // Собрание законодательства РФ. 07.08.2000. № 32. Ст. 3340.
3.Постановление Пленума Верховного Суда РФ №N 41, Пленума ВАС РФ №9 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 11.06.1999 //Вестник ВАС РФ. № 8. 1999.
4.Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 28.02.2001 № 5 // Вестник ВАС РФ. № 7. 2001.
5.Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации"
6. Письмо Минфина России от 23.11.2012 N 03-02-07/1-293
Литература
7. Налоговое право России в вопросах и ответах: Учебное пособие / М.С. Белова, В.А. Кинсбурская, М.Ю. Орлов и др.; под ред. А.А. Ялбулганова. М.: Юстицинформ, 2007.
8. Бельтюкова А.А., Гусейнова А.А., Емельянов А.С., Захарова Д.В., Козырин А.Н., Комягин Д.Л., Корф Д.В., Крецу А.В., Лисицын А.Ю., Лукасевич М.С., Лукьянова А.П., Малиновская В.М., Пащенко А.В., Постыляков С.П., Реут А.В., Трошкина Т.Н., Ялбулганов А.А., Янкевич С.В. Комментарий первой части Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный) / под ред. А.Н. Козырина // СПС КонсультантПлюс. 2014.
9. Клейменова М.О. Налоговое право: учебное пособие. М.: Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013
10.Малиновская В.М. Ответственность за налоговые правонарушения: научно-практический комментарий к главе 15 Налогового кодекса Российской Федерации // Реформы и право. 2014. N 4. С. 34 - 45.
11.Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкам // Подготовлен специалистами АО "Консультант Плюс"
12. Семенихин В.В. Налог на добавленную стоимость. 2-е изд. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2014.
13.Типовая ситуация: Как можно использовать переплату по налогу (пене, штрафу)? (Издательство "Главная книга", 2015)
14. http://www.razlib.ru/
15.http://pravo-rus.com/yuridicheskie-uslugi/vnesudebnoe-uregulirovanie-nalogovyx-sporov.html
16.http://www.nalog.ru/rn77/taxation/jud_settlement/#t2