Отчет по практике по предмету Банковское дело на тему: Формирование финансов организации и осуществление финансовых операций

ЗАДАНИЕ НА ПРАКТИКУ

Соберите финансовую отчетность предприятия (Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, за последний отчетный период).

Задание 1. Проведите горизонтальный, вертикальный анализ бухгалтерского баланса (анализ динамики и структуры баланса), сделайте выводы как изменяется динамика и структура баланса (Таблицы 1,2). Заполните таблицу финансирования (Таблица 3), составьте таблицу взаимосвязи актива и пассива баланса (Таблица 4).

Таблица 1 – пример таблицы «Горизонтальный анализ»:

№ п/п АКТИВ Значения показателей, тыс. руб. Горизонтальный анализ

На начало года На конец года Абсолютное изменение
Относительное изменение, %

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

Основные средства

Долгосрочные финансовые вложения

II. Оборотные активы

Запасы и затраты

Краткосрочная дебиторская задолженность

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

Прочие оборотные активы.

Баланс

ПАССИВ

III. Собственный капитал

Устаный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

IV. Долгосрочные пассивы

Займы и кредиты

Прочие долгосрочные пассивы

V. Краткосрочные пассивы

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

Прочие краткосрочные пассивы

Баланс


Таблица 2 - Пример таблицы «Вертикальный анализ»:


№ п/п АКТИВ Значения показателей, тыс. руб. Вертикальный анализ, %
На начало года На конец года На начало года На конец года

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

Основные средства

Долгосрочные финансовые вложения

II. Оборотные активы

Запасы и затраты

Краткосрочная дебиторская задолженность

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

Прочие оборотные активы.

Баланс 100 100

ПАССИВ

III. Собственный капитал

Устаный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

IV. Долгосрочные пассивы

Займы и кредиты

Прочие долгосрочные пассивы

V. Краткосрочные пассивы

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

Прочие краткосрочные пассивы

Баланс 100 100


Таблица 3 – Таблица финансирования.


Показатели Разность Источники денежных средств
использование (актив +, пассив -) возникновение (пассив +, актив -)

I. Актив +

статьи баланса

Пассив -

Итого:

II. Актив -

статьи баланса

Пассив +

Итого:

Примечание: Таблица заполняется на основе абсолютных изменений с указанием знака изменения, по таблице 1, данные вносятся в колонку разность, в статьи баланса необходимо прописать какие статьи изменяются за период. Данные переносятся из колонки разность в колонки использования и возникновения, итого сумма I и II части равны.


Таблица 4 - Взаимосвязь актива и пассива баланса предприятия.


Актив Пассив

1. Внеоборотные активы, (сумма) (сумма) 4. Долгосрочные обязательства, (сумма)
(сумма) 3. Собственные средства, (сумма)

2. Оборотные активы, (сумма) (сумма)
(сумма) 5. Краткосрочные обязательства, (сумма)


Примечание: Таблица 4 показывает идеальную схему формирования активов, схема может иметь другой вид, что зависит от финансового управления организацией.


Задание 2. На основании финансовой (последнего отчетного периода) отчетности банка рассчитайте показатели характеризующие кредитоспособность банка, сравните с нормативным показателем, сделайте вывод.


1. Коэффициент текущей ликвидности;

2. Коэффициент срочной ликвидности;

3. Коэффициент абсолютной ликвидности;

4. Коэффициент автономии.


Задание 3.

Опишите инвестиционную деятельность банка:

• куда инвестируется капитал;

• какова доля выручки от инвестиционной деятельности в общей сумме выручки компании;

• рассчитайте коэффициент достаточности оборотного капитала компании.


Задание 4.

• Проведите оценку финансовых рисков банка: кредитного, рыночного (валютного, фондового, процентного) и риска ликвидности.

Список использованных источников

1. Ачкасов, В.М. Балансы коммерческих банков и методы их анализа: учебник / В.М. Ачкасов – М.: Консалт–банки, 2013. – 523 с.

2. Бабичева, Ю.А. Банковское дело: учебник / Ю.А. Бабичева. - М.: Экономика, 2015. – 635 с.

3. Банковские операции: учебное пособие / под общ. ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА – М, 2012. – 434 с.

4. Банковское дело: учебник / О.И.Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2012. – 768 с.

5. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова. – М.: Лотос, 2015. – 568 с.

6. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. – М.: КНОРУС, 2015. – 309 с.

7. Горшков, Н.Е. Финансы организаций: сборник задач и тестов / Н.Е. Горшков. - Минск: Изд-во Гревцова, 2010. - 368 с.

8. Ивасенко, А.Г. Финансы организаций (предприятий): учеб. пос. для вузов и ссузов / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. - М.: Кнорус, 2010. - 208 с.

9. Наумов, В.В. Финансы организаций (предприятий): конспект лекций / В.В. Наумов, В.М. Ковальчук. - Ростов н/Д.: Книга, 2010. - 112 с.

10. Положенцева, А.И. Финансы организаций (предприятий): учеб. пособие / А.И. Положенцева. - М.: Кнорус, 2010. - 208 с.