|
Содержание работы или список заданий
|
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
ЗАДАНИЕ № 1.
ЗАДАЧА
Для решения этого задания Вам понадобятся следующие данные:
Название предприятия ООО "Кира" (общество с ограниченной ответственностью)
Основано учредителями компания "Прага", фирма "Стройснэк", филиал "Тюкобанка"
Адрес Пермь, ул. Пограничная 48
Расчетный счет 40403800000055467048 Коммерческий банк "Дзержинский", г. Пермь
Корреспондентский счет 30101810800000000004
БИК 045744709
ИНН 5905003672
Основное направление деятельности производственная деятельность, коммерческая деятельность, торговля
Отчетный период сентябрь 2012 года
Фамилии, имена и отчества должностных лиц:
Генеральный директор Дробинин В.И.
Главный бухгалтер Маркелова Т.Н.
Бухгалтер Нестеренко З.И.
Кассир Мальцева Л.К.
Сотрудники: Соколов Н.И., Трофимов С.А.
Данные для заполнения кассовых документов:
1) Начальный остаток на 01.09.2012 г.: 1 600 руб.
2) Хозяйственные операции за сентябрь 2012г.
* 04.09.12 – с расчетного счета в кассу по чеку номер 384101 получена сумма на выплату заработной платы и командировочные расходы 64 400 рублей.
* 04.09.12 – выдана из кассы заработная плата за август 2012 года по ведомости № 12 – 53 170 руб.
* 04.09. 12 – на расчетный счет из кассы сдана сверхлимитная сумма – 9 840 рублей.
05.09.12 – из кассы выдано Нестеренко З.И. на хозяйственные расходы – 1 400 руб.
05.09.12 – в кассу поступила сумма выручки от ЧП «Марс» за реализацию услуг – 2 000 рублей.
* 06.09.12 – выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды Трофимову С.А. – 650 руб.
* 07.09.12 – Мальцева Л.К. произвела возврат неиспользованной подотчетной суммы – 800 руб.
09.09.12 – виновное лицо внесло наличными деньгами часть причиненного ущерба – 750 руб.
11.09.12 – с расчетного счета получена депонированная ранее заработная плата – 15 560 руб.
15.09.12 – выдан перерасход подотчетной суммы Трофимову С.А. – 1 270 руб.
17.09.12 – выдана из кассы депонированная заработная плата – 15 560 руб.
19.09.12 – внесен наличными денежными средствами взнос учредителей предприятия – 1 000 руб.
21.09.12 – в кассу зачислены денежные средства, числящиеся в пути – 70 руб.
22.09.12 – Нестеренко З.И. возвратил в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы – 210 руб.
23.09.12 – в результате инвентаризации выявлены излишки денежных средств – 600 руб.
24.09.12 – работнику предприятия была выдана ссуда в размере – 500 рублей.
29.09.12 – Дробинину В.И. выдано на командировочные расходы – 2 000 руб.
29.09.12 – в кассу получены денежные средства за сданное в аренду имущество – 2 800 руб.
30.09.12 – из кассы выдан перерасход подотчетной суммы Дробинину В.И. – 2 140 руб.
3) Выдана заработная плата за август по ведомости № 12. Были использованы следующие данные для составления платежной ведомости:
* Дробинин В.И. – 15 600 руб. – получил,
* Маркелова Т.Н. – 13 000 руб. – получила,
* Нестеренко З.И. – 11 510 руб. – получила,
* Мальцева Л.К. – 11 200 руб. – получила,
* Соколов Н.И. – 1 860 руб. – получил,
* Трофимов С.А. – 11 440 руб. – не получил.
Задание
1. Составить за 4 сентября 2012г. приходный кассовый ордер (нумеруя его с № 50) и расходные кассовые ордера (нумеруя их с № 40). Зарегистрировать их в журнале расходных и приходных кассовых ордеров (журнал составить самим).
2. Составить платежную ведомость № 12 на выдачу заработной платы.
3. Составить кассовый отчет за 04.09. 2012г., нумеруя его № 20 и обработать его.
4. Составить журнал регистрации хозяйственных операций по кассе за сентябрь 2012 года. Правильность составления смотрите в лекции «Теория бухгалтерского учета».
5. Составить Журнал-ордер №1, Ведомость №1 за сентябрь 2012г.
ЗАДАНИЕ № 2.
ПРАКТИКУМ
Все расчеты производятся студентом самостоятельно.
Остатки по счетам на 01 января 2012 года:
№ пп Наименование счета № счета Сумма, руб.
1. Касса
Касса организации
Денежные документы
В том числе
Путевка
Проездные документы 50
50.1
50.3 5200
2200
3000
2500
500
2. Расчетные счета 51 441 000
3. Валютные счета 52 4002 (1385)
4. Специальные счета в банке (всего)
В том числе:
Аккредитивы
Чековые книжки (пластиковые карты)
Специальные счета в банке 55
55.1
55.2
55.3 958 000
750 000
5000
203 000
5. Переводы в пути 57 45 000
Задание:
В январе по счету 50 «Касса» субсчету «Касса организации», были учтены хозяйственные факты, изложенные в таблице 1.1.
Кассовые операции ЗАО «Надежда» за январь 2012 г.
Таблица 1.1.
№ пп Дата № документа Содержание хозяйственной операции Кор.
Счет Сумма, руб.
приход расход
1. 04.01 №1 КО-1 Поступили средства со специального счета организации
2. 04.01 №1 КО-2 Выдано пособие участникам Чернобыльской аварии
3. 05.01 №2 КО-1 Приняты от Фильченкова Ивана Викторовича денежные средства в кассу организации за проданную продукцию
4. 05.01 №2 КО-2 Сданы денежные средства от продажи путевки на расчетный счет
5. 10.01 №3 КО-2 Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты с Егорова и Журавлева) за декабрь 2012 г.
6. 11.01 №3 К0-1 Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы
7. 11.01 №4 КО-1 Выдано в подотчет Антонову А.А.
8. 12.01 №4 КО-1 Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу займа работнику
9. 12.01 №5 КО-2 Выдан беспроцентный заем Борисову
10. 15.01 №5 КО-1 В кассу с расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы, дивидендов и депонированной заработной платы
11. 15.01 №6 т-53
КО-2 По ведомости выплачена заработная плата и дивиденды работникам
12. 15.01 №7 КО-2 Выплачена депонированная заработная плата за ноябрь
13. 18.01 №8 КО-2 Сданы на расчетный счет денежные средства в сумме депонированной заработной платы за декабрь 2012 г.
14. 23.01 №6 КО-1 Получено в кассу для выдачи на командировочные нужды
15. 23.01 №9 КО-2 Погашена задолженность согласно предоставленному авансовому отчету
16. 24.01 №7 КО-151 Поступили денежные средства от продажи лома
17. 24.01 №8 КО-1 Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы
18. 24.01 №10 КО-1 Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы
19. 28.01 №9 КО-1 Возвращены денежные средства, не использованные для покупки билетов
Необходимо:
1. Оформить приходный и расходный кассовые ордера по хозяйственным фактам, зарегистрированным 5 января 2012 г.;
2. Составить журнал регистрации хозяйственных операций на основании хозяйственных операций, представленных в таблице 1.1.;
3. Заполнить лист кассовой книги на основании приходных и расходных кассовых ордеров за 5 января 2012 г.;
4. Заполнить журнал ордер №1 и ведомость №1 за январь 2012 г.
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2012 г.
Таблица 1.2
№
Дата Содержание хозяйственного факта Кор. Счета Сумма,
Руб.
Дт Кт
Таблица 1.3.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №1.
по кредиту счета 50 «Касса» – в дебет счетов
за август 2012 г.
№ Дата или за какие числа № 50.3 № 51 № 55 №70 № 71 № 73 №76 № 86 № _ № _ ИТОГО
Таблица 1.4.
ВЕДОМОСТЬ №1.
По дебету счета 50 «Касса»
С кредита счетов: Сальдо на начало месяца ___
№ Дата или за какие числа № 50.3 № 51 № 55 №70 № 71 № 73 №76_ №86 _ № _ № _ ИТОГО
1.
2.
3.
4.
5.
Сальдо на конец месяца ____________
ЗАДАНИЕ № 3. ВЫПОЛНИТЬ ТЕСТ (ИТОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ).
ЗАДАНИЕ № 4.
ЗАДАЧА
Расчетный счет предприятия ООО «Эксклюзив» 40403800000055467048 в КБ «Дзержинский», корреспондентский счет – 30101810800000000004, БИК 045744709 , ИНН – 5903367285 КПП 590301001.
Исходные данные:
1) Сальдо на расчетном счете на 01.10.2012 г. составляет 28 500 руб.
2) Банковская выписка с расчетного счета за 01.10.2012 г.:
01.10.2012 г. платежное поручение № 85.
Получатель: ООО «Эксклюзив»
Плательщик: МП «Альтернатива» (является прочим дебитором), Пермкомбанк, г. Перми, БИК 035856989, расчетный счет 40430058981300000023, кор. счет 30100070011121400008, ИНН 5674839465, КПП 567401001
Мотив: арендная плата от арендатора по основным средствам, переданным на условиях долгосрочной аренды, согласно договору № 35 от 08.07.2012 г. на сумму 3 120 руб. (в том числе НДС (18%) 475 руб.93 коп.).
01.10.2012 г. платежное поручение № 174 .
Плательщик – ООО «Эксклюзив».
Получатель – ГТС (является «прочим кредитором»), Инкомбанк, г. Перми, БИК 045744803, расчетный счет 40256499700000000361, кор. счет 30170011121400000006, ИНН – 6003048354, КПП 600301001.
Мотив – оплата за услуги связи за сентябрь, согласно счета № 4350, от 30.09.2012 г. в сумме 240 руб. (в том числе НДС (18%) – 36 руб. 61 коп.);
01.10.2012 г. платежное поручение № 175 .
Плательщик – ООО «Эксклюзив».
Получатель – АО «Сахинфо» (поставщик), банк «Сахагро», г. Южно-Сахалинск, БИК 0316586984, расчетный счет 56345600000000003419, кор. счет 40570014138200000054, ИНН – 8934675897, КПП 893401001 .
Мотив – оплата стоимости компьютера на общую сумму 7 200 руб. (в том числе НДС (18%) 1098 руб.31 коп.) по счету № 317 от 30.09.2012 г.;
3) Хозяйственные операции по расчетному счету за период с 02.10.2012 г. по 31.10.2012 г.:
02.10.2012 г. платежное поручение № 176 от 02.10.2012 г.
Плательщик – ООО «Эксклюзив».
Получатель – завод «Стальконструкция» (является поставщиком).
Мотив: За материалы, согласно договору № 30 от 25.09.2012 г. по счету № 38 от 01.10. 2012 г. на общую сумму 2 400 руб., в том числе: НДС – 366 руб. 10 коп.
06.10.2012 г. выдано с расчетного счета по денежному чеку в кассу на зарплату и хозяйственные нужды 1 640 руб.
11.10.2012 г. платежное поручение № 177 от 05.10.2012 г.
Плательщик: ООО «Эксклюзив».
Получатель: Хабаровский Снабсбыт (является прочим кредитором).
Мотив: в счет предоставления другим предприятиям долгосрочных займов, на общую сумму 4 500 руб.
14.10.2012 г. Платежное поручение № 178 от 14.10.2012 г.
Плательщик: ООО «Эксклюзив».
Получатель: Госбюджет.
Мотив: налог на доходы физических лиц с зарплаты работников за сентябрь 2012 года. Сумма 200 руб.
18.10.2012 г. платежное поручение № 135 от 14.10.2012 г.
Плательщик: МП "Модуль".
Получатель: ООО «Эксклюзив».
Мотив: поступили денежные средства по предъявленным ранее претензиям на сумму 1 200 руб.
19.10.2012 г. Платежное поручение № 179 от 14.10.2012 г.
Плательщик: ООО «Эксклюзив».
Получатель: Лесстрой (поставщик).
Мотив: выдан аванс под поставку товаров согласно договора № 17 по счету № 115 от 11.10.2012 г. на общую сумму 12 000 руб., в том числе НДС (18%) – 1830 руб. 51 коп.
22.10.2012 г. – поступила выручка из кассы на расчетный счет 4 900 руб.
25.10.2012 г. – платежное поручение № 180 от 25.10.2012 г.
Плательщик ООО «Эксклюзив».
Получатель – ООО «Искра» (является «прочим кредитором»).
Мотив: оплата расходов связанных с реализацией товаров – 1 200 руб., в том числе НДС (18%) – 183 руб. 05 коп.
27.10.2012 г. – платежное поручение № 18, от 25.10.2012 г.
Плательщик – АО «Вико» (является покупателем).
Получатель – ООО «Эксклюзив».
Мотив: оплата за товары – 18 000 руб., в том числе НДС (18%) – 2 745 руб. 76 коп.
28.10.2012 г. – платежное поручение № 181 от 28.10.2012 г.
Плательщик – ООО «Эксклюзив».
Получатель – ООО «Эксклюзив».
Мотив: перечисление средств на пополнение лимитированной чековой книжки – 1 000 руб.
29.10.2012 г. – платежное поручение № 138 от 29.10.2012 г.
Получатель – ООО «Эксклюзив».
Плательщик – фирма «Стройнек».
Мотив: зачислен взнос от учредителя в счет вклада в уставный фонд согласно протокола от 10.10.2012 г. в сумме 12 201 руб.
30.10.2012 г. – платежное поручение № 162 от 30.10.2012 г.
Получатель – ООО «Эксклюзив».
Плательщик – ООО «Сигма» (является покупателем).
Мотив: оплата за приобретенные ОС, согласно счету № 26 от 25.09.2012 г. на общую стоимость 2 400 руб., в том числе НДС (18%) – 366 руб. 10 коп.
30.10.2012 г. – платежное поручение № 178 от 30.10.2012 г.
Получатель – ООО «Эксклюзив».
Плательщик – ООО «АКО».
Мотив: за реализованные услуги по договору № 13 на общую сумму 6 000 руб., в том числе НДС (18%) – 915 руб.25 коп.
ЗАДАНИЕ
1. Составить журнал регистрации хозяйственных операций по расчетному счету за октябрь 2012 года (напоминаем, что журнал составляется в хронологическом порядке).
2. Заполнить платежные поручения за 01.10.2012 г.
3. Заполнить выписку из банка за 01.10.2012 г.
4. Заполнить журнал-ордер № 2, ведомость № 2 за октябрь 2012 года (учесть все хозяйственные операции в период с 01.10.2012 г. по 31.10.2012 г.).
Название ____________________________ Лицевой счет № ________________________________
за ____________________ года
Дата последней операции ______________________ года
Входящее сальдо руб.
Код
№ ДК Корреспондирующий лицевой счет
Обороты Назначение платежа
Дебет Кредит
Итого:
Исходящее сальдо на ______________________ (Сумма) _________руб.
|