|
Содержание работы или список заданий
|
Практическая работа по МДК 04.01 «Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности»
Практическая работа выполняется после изучения курса «Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности».
Цель практической работы – закрепить теоретические и практические знания, полученные студентами в процессе самостоятельной работы с литературой; сформировать практические навыки студентов.
Практическая работа состоит из 2 заданий.
Задания практической работы следует выполнить в бланках в формате MS Excel и PDF, которые прикреплены ниже.
По итогу выполнения практической работы у Вас должно получиться 7 файлов, их необходимо прикрепить в систему для проверки.
Практическая работа
Задание 1
Название предприятия ООО «Можем». Предприятие зарегистрировано 31 мая 2022 года, занимается выполнением строительных работ (ОКВЭД 43.11). Общество состоит на учете в ИФНС по Ленинскому району г. Перми (код 5902). Страховой тариф 1,2%.
Учредитель и директор одно лицо Иванов Иван Степанович. Оклад 15 000 р. Есть один ребенок.
Строитель Селезнев Евгений Егорович Оклад 13 000 р.
Секретарь Незговорова Татьяна Павловна. Оклад 12 000 р.
Ежемесячно, начиная с 1 июня 2022 года, все сотрудники организации получают заработную плату в размере оклада, увеличенного на районный коэффициент в размере 1,15. Выплата заработной платы осуществляется 10 числа месяца, следующего за отчетным.
Примем допущение, что ООО «Можем» не является субъектом МСП, т.е. не применяет пониженные тарифы страховых взносов.
КАРТОЧКА ПРЕДПРИЯТИЯ
Полное наименование предприятия Общество с ограниченной ответственностью «Можем»
Сокращенное наименование ООО «Можем»
Территория Пермский край
Юридический адрес 614000 г. Пермь ул. Монастырская, 45
Почтовый адрес 614000 г. Пермь ул. Монастырская, 45
Телефон +7 (342) 212-00-00
Директор Иванов Иван Степанович
Главный бухгалтер Иванов Иван Степанович
ИНН/КПП 5902045835/590201001
ОГРН 1175958043590
ОКТМО 57701000
Рег. № ПФР 069-001-044158
Рег. № ФСС 5900781577 (код подчиненности 59001)
Иванов Иван Степанович № ПФР 136-735-973 95
ИНН 590616718544
Дата рождения 24.12.1976
Серия, № паспорта 57 10 448540
Селезнев Евгений Егорович № ПФР 170-001-123 98
ИНН 593456185464
Дата рождения 20.03.1981
Серия, № паспорта 57 10 448789
Незговорова Татьяна Павловна № ПФР 143-647-678 74
ИНН 590167673904
Дата рождения 14.01.1987
Серия, № паспорта 57 10 598549
В организации за 3 квартал для выполнения обязательств по договорам с покупателями были приобретены материалы на сумму 62 400 рублей, в т.ч. НДС 10 400 рублей (счет-фактура № 305 от 17.08.2022 г., ИНН/КПП продавца 5904213018/590401001, платежное поручение № 10 от 17.08.2022 г.), а в адрес покупателя выставлен акт выполненных работ по договору на сумму 360 000 рублей, в т.ч. НДС 60 000 рублей (счет-фактура № 1 от 20.08.2022 г., ИНН/КПП покупателя 5905251459/590301001, платежное поручение № 89 от 19.08.2022 г.).
Какие-либо доходы в июне 2022 года организация не получала. Расходы организации (без НДС) на приобретение материалов, заработную плату, страховые взносы и др. за период с момента регистрации организации по 30 сентября 2022 года составили 316 994 рубля. Все указанные расходы согласно Учетной политике являются прямыми.
Задание: Составить декларацию по НДС (дата сдачи, далее д/с 21.10.2022 г.), декларацию по налогу на прибыль (д/с 24.10.2022 г.), 6-НДФЛ (д/с 28.10.2022 г.), СЗВ-М за сентябрь 2022 г. (д/с 12.10.2022 г.), 4-ФСС (д/с 10.10.2022 г.), РСВ (д/с 18.10.2022 г.) (Приложение 6 заполните только по одному работнику). Отчеты составить за 3 квартал (9 месяцев) 2022 года.
Задание 2
ИП Миронова Раиса Павловна занимается предоставлением юридических услуг. Применяет Упрощенную систему налогообложения (доходы, 6%). Зарегистрирована в ИФНС по Индустриальному району г. Перми (код 5905). Сотрудников в штате нет. Сумму страховых взносов «на себя» предприниматель уплачивала в бюджет ежеквартально в суммах, превышающих суммы исчисленных авансовых платежей по УСН. ИНН 590567890123. № тел.: 89020000000, дата сдачи декларации 18 февраля 2022 г., ОКТМО 57701000.
На основании книги учета доходов и расходов за 2021 год Раиса Павловна получила следующие результаты от своей деятельности в рублях:
1 квартал – 30 000,00
2 квартал – 60 005,00
3 квартал – 26 700,00
4 квартал – 120 000,00
Задание: Составить налоговую декларацию по УСНО за 2021 год.
4-ФСС.xls
27 сентября 2022, 12:30
Декларация по налогу на прибыль.PDF
27 сентября 2022, 12:30
Декларация по НДС.xls
27 сентября 2022, 12:30
Декларация по УСН.pdf
27 сентября 2022, 12:30
Расчет 6-НДФЛ.pdf
27 сентября 2022, 12:30
Расчет по страховым взносам.PDF
27 сентября 2022, 12:30
СЗВ-М.rtf
27 сентября 2022, 12:30
|