Контрольная работа по предмету Налогообложение на тему: Контрольная по налогам и налогообложению. Вариант 1

Практические задания
РАЗДЕЛ 1. Земельный налог
ЗАДАНИЕ: рассчитать земельный налог на физических лиц (в т.ч. определить все недостающие данные).
Таблица № 1.1 Условия / варианты 1 Гражданин Инвалид с детства Имеет земельный участок, кв.м. 900 Нахождение участка Г. Москва Назначение участка Для строительства дома Ставка земельного налога, % (определить) Кадастровая стоимость 1 кв. м, руб. 2000
ЗАДАНИЕ: рассчитать земельный налог на юридических лиц (в т.ч. определить все недостающие данные).
РАЗДЕЛ 3. Транспортный налог
Задание № 4
Местонахождение ООО «Зернопродукты» – Ульяновская область. ООО осуществляет производство сельскохозяйственной продукции, которая составляет в стоимостном выражении 80% общего объема производимой продукции.
На предприятии зарегистрированы следующие транспортные средства:
- комбайн зерноуборочный (200 л.с.);
- Два сельскохозяйственных трактора (по 160 л.с.);
- Грузовой автомобиль ЗИЛ (280 л.с.);
- Легковой автомобиль (140 л.с.), который с 25 февраля текущего года находится в розыске, что подтверждено документами;
- моторная лодка (12 л.с.), приобретенная и зарегистрированная в июле текущего года.
Рассчитайте сумму транспортного налога за текущий год.
РАЗДЕЛ 4. Налог на добавленную стоимость
ЗАДАНИЕ: рассчитать НДС (в т.ч. определить все недостающие данные).
Задание №1
Организация розничной торговли с торговой площадью 175 м2, реализующая промышленную продукцию, за январь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС.
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС. № п/п Показатели Ед. измерения Значение показателя 1. Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров с НДС, которые реализованы полностью,
из них: стоимость оплаченных поставщику товаров руб.
руб. 259 600
212400 2. Торговая наценка единицы продукции % 25 3. Оплачен счет-фактура за услуги транспортной организации, НДС в том числе руб. 53100 4. За наличный расчет приобретены материальные ценности у другого предприятия розничной торговли с НДС без счета-фактуры руб. 15300 5. Ставка НДС % 20 % РАЗДЕЛ 5. Налог на прибыль
Задание № 1
Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные: № п/п Показатели Ед. измерения Значение показателя 1. Реализовано природного газа Куб. м 52 000 2. Цена продукции за один кубометр с учетом НДС руб. коп. 826 3. Ставка НДС % 18% 4. Расходы, связанные с производством и реализацией тыс. руб. 29 500 5. Прочие расходы с учетом исчисленных налогов тыс. руб. 2390 6. Потери от стихийных бедствий тыс. руб. 265 7. Сумма списанной кредиторской задолженности Тыс. руб. 150 8. Расходы на организацию выпуска ценных бумаг Тыс. руб. 285 9. Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств Тыс. руб. 355 10. Ставка налога на прибыль – всего % 20% Требуется определить налог на прибыль в бюджет.
РАЗДЕЛ 6. Налог на доходы физических лиц
Задание № 1
Работник организации, принимавший участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы: № п/п Показатели Январь-июнь июль 1. Заработная плата (равными суммами) 164 300 59 900 2. Компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного повреждением здоровья 12300 2300 3. Находился в командировке с 15 по 27 июня и с 10 по 15 июля. Суточные организации -1100 руб. 4. Получил дивиденды по акциям предприятия 100000 5. По решению суда из заработной платы удерживается ежемесячно 5000 руб. Состав семьи:
Жена, сыновья 10 лет (инвалид 1 группы) и 23 года (студент института заочной формы обучения).
Требуется:
1. Определить суммы стандартных налоговых вычетов за январь-июнь и июль.
2. Определить налоговую базу и НДФЛ за январь-июнь и июль.