Контрольная работа по предмету Финансовый менеджмент на тему: Контрольная по финансовому менеджменту

Показатели эффективности производства и управление основным и оборотным капиталом



Аналитический баланс предприятия
Показатель На начало периода На конец периода ВСЕГО АКТИВЫ Основные средства и нематериальные активы Текущие активы, в том числе: Производственные запасы Готовая продукция Денежные средства Финансовые вложения Дебиторская задолженность ВСЕГО ПАССИВЫ Собственные средства Заемные средства, в том числе: Долгосрочные кредиты и займы Краткосрочные кредиты и займы Кредиторская задолженность


Отчет о прибылях и убытках
Показатель Сумма за период Объем выручки без НДС Объем затрат Внереализационные доходы Внереализационные расходы Налоги, кроме НДС, ЕСН и налога на прибыль Балансовая прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль



Показатели ликвидности
Показатель Назначение Расчетная формула Рекомендуемое значение 1. Коэффициент абсолютной ликвидности Показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса Денежные средства + быстрореализуемые активы
Краткосрочные обязательства 0,2 – 0,3 2. Коэффициент быстрой ликвидности Показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена не только за счет имеющихся денежных средств, но и за счет ожидаемых поступлений Денежные средства + быстрореализуемые активы + дебиторская задолженность
Краткосрочные обязательства 0,6 – 0,7 3. Общий коэффициент ликвидности Показывает, в какой степени текущие активы покрывают краткосрочные обязательства Текущие активы
Краткосрочные обязательства 2 – 3 4. Коэффициент маневренности Показывает, какая часть собственных источников средств вложена в наиболее мобильные активы Оборотный капитал
Источники собственных средств 5. Доля труднореализуемых активов в общей величине текущих активов Характеризует качественный состав активов Залежалые запасы материалов, трудно реализуемая часть продукции, просроченная дебиторская задолженность
Текущие активы 6. Соотношение труднореализуемых активов и легко реализуемых активов Характеризует качественный состав активов Труднореализуемые активы
Текущие активы – труднореализуемые активы 7. Ликвидность при мобилизации средств Характеризует степень зависимости платежеспособности предприятия от материально-производственных запасов Стоимость материально-производственных запасов
Краткосрочные обязательства

Показатели финансового состояния
Показатель Назначение Расчетная формула Рекомендуемое значение 1. Коэффициент независимости Характеризует долю собственных источников в структуре пассивов Источники собственных средств + долгосрочные заемные средства × 100 %
Валюта баланса-нетто Более 60 % 2. Коэффициент финансовой устойчивости Показывает удельный вес тех источников, которые могут быть использованы длительное время Источники собственных средств + долгосрочные заемные средства
Валюта баланса-нетто 3. Коэффициент финансирования Показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственных средств Собственные источники
Заемные источники Более 1 4. Коэффициент инвестирования Показывает, в какой степени источники собственных средств покрывают произведенные инвестиции Источники собственных средств + долгосрочные кредиты
Основные средства и прочие вложения 5. Коэффициент обеспечения необоротных активов Показывает, в какой степени необоротные активы обеспечиваются собственными средствами Основные средства и прочие необоротные активы
Собственные средства Менее 1 6. Соотношение оборотного и необоротного капитала Показывает структуру капитала предприятия Оборотный капитал
Необоротный капитал





Показатели оборачиваемости (деловой активности)
Показатель Назначение Расчетная формула 1. Коэффициент оборачиваемости активов Показывает, сколько раз за период совершается полный цикл производства и обращения Объем чистой выручки
Средняя стоимость активов 2. Коэффициент оборачиваемости основных средств Характеризует эффективность использования основных средств Объем чистой выручки
Средняя стоимость основных средств 3. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала Показывает скорость оборота оборотного капитала Объем чистой выручки
Средняя величина оборотного капитала 4. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала Показывает скорость оборота собственного капитала Объем чистой выручки
Средняя величина собственного капитала 5. Коэффициент оборачиваемость запасов Показывает скорость оборота запасов Объем затрат на производство продукции
Средняя величина запасов 6. Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях Показывает количество дней, за которое вернется дебиторская задолженность Средняя величина дебиторской задолженности × количество дней в периоде
Объем чистой выручки 7. Оборачиваемость кредиторской задолженности в днях Показывает количество дней, за которое будет выплачена кредиторская задолженность Средняя величина кредиторской задолженности × количество дней в периоде
Объем затрат на производство продукции



Показатели рентабельности
Показатель Назначение Расчетная формула Коэффициенты рентабельности капитала 1. Рентабельность активов по балансовой (чистой) прибыли Показывает эффективность использования всех активов Балансовая (чистая) прибыль
Средняя величина всех активов 2. Рентабельность основных активов по балансовой (чистой) прибыли Показывает эффективность использования основных активов Балансовая (чистая) прибыль
Средняя величина основных активов 3. Рентабельность собственного капитала по балансовой (чистой) прибыли Показывает эффективность использования собственного капитала Балансовая (чистая) прибыль
Средняя величина собственного капитала 4. Рентабельность оборотного капитала по балансовой (чистой) прибыли Показывает эффективность использования оборотного капитала Балансовая (чистая) прибыль
Средняя величина оборотного капитала Коэффициенты рентабельности операций 5. Рентабельность операций по балансовой прибыли Показывает эффективность операций по балансовой прибыли Балансовая прибыль
Чистая выручка от операций 6. Рентабельность операций по чистой прибыли Показывает эффективность операций по чистой прибыли Чистая прибыль
Чистая выручка от операций 7. Рентабельность затрат по балансовой (чистой) прибыли Показывает эффективность затрат Балансовая (чистая) прибыль
Сумма затрат 8. Чистая прибыль на единицу продукции Показывает эффективность производства и продажи на единицу продукции Чистая прибыль
Объем продукции в натуральном выражении


Показатели эффективности использования трудового капитала
Показатель Назначение Расчетная формула 1. Выручка на одного занятого Показывает эффективность продаж в сравнении с количеством персонала Чистая выручка
Среднесписочная численность персонала 2. Балансовая (чистая) прибыль на одного занятого Показывает эффективность операций в сравнении с количеством персонала Балансовая (чистая) прибыль
Среднесписочная численность персонала 3. Количество продукции на одного занятого Выражает производительность труда персонала Объем продукции в натуральном выражении
Среднесписочная численность персонала 4. Фондовооруженность Количество основных активов (основных производственных фондов) на одного занятого Средняя стоимость основных активов (основных производственных фондов)
Среднесписочная численность персонала