|
Содержание работы или список заданий
|
Содержание контрольной работы
Задание контрольной работы:
ЗАДАЧА № 1
Основной деятельностью организации является реализация продукции собственного производства.
В отчетном квартале выручка от реализации продукции составила 7548 тыс. руб., в том числе НДС.
Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, составила 960 тыс. руб., в том числе НДС.
В течение отчетного периода организация приобрела:
• сырья и материалов для производственных нужд на сумму 2580 тыс. руб., в том числе НДС. Из них оплачено 1860 тыс. руб., в том числе НДС;
• услуг на сумму 2124 тыс. руб., в том числе НДС, которые полностью оплачены;
• оборудования на сумму 1320 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование оплачено и принято на учет.
В отчетном периоде в производство отпущено материалов на сумму 1920 тыс. руб. Стоимость услуг полностью отнесена на затраты.
Среднесписочная численность работающих 25 человек. Фонд платы составил 525 тыс. руб.
В отчетном периоде каждому работнику выплачена материальная помощь в размере 1000 руб.
Размер амортизационных отчислений с начала года до конца отчетного периода составил 245 тыс. руб.
Прочие расходы организации составили 114 тыс. руб.
Расходы на рекламу составили 60 тыс. руб., в том числе НДС.
Оплата суточных в рамках командировочных расходов была произведена с превышением установленного норматива на 800 руб.
В отчетном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере 324 тыс. руб., в том числе НДС.
Сумма уплаченных штрафов составила 10 тыс. руб., в том числе за несоблюдение налогового законодательства 6 тыс. руб.
Налогооблагаемая стоимость имущества организации на начало квартала составила 5248 тыс. руб., на конец — 4850 тыс. руб.
На балансе организации числится транспортное средство, мощность двигателя которого составляет 160 л.с.
Рассчитать налоговую нагрузку на организацию. Результаты расчета свести в таблицу.
1. Налог на добавленную стоимость
2. Транспортный налог
3. Налог на имущество организаций
4. Налог на прибыль организаций
ЗАДАЧА № 2
Определить сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет. Исходные данные:
1.Операции за налоговый период:
1.1. Объем оказанных услуг - 280 000 руб., в том числе НДС -18%. Оплачено заказчиками услуг - 120 000 руб., в том числе НДС.
2.1. Получены проценты по вкладу на депозитном счете - 1 000 руб.
2.2. Реализованы материалы: фактическая себестоимость - 13 000 руб., отпускная цена - 18 000 руб., в том числе НДС - 18%.
2.3. Приобретены материалы на сумму 12 000 руб., в том числе НДС - 18%, оплачено поставщику 4800 рублей.
2.4. Поступил аванс от покупателя на расчетный счет - 60 000 руб.
2.5. Получены пени от покупателя за нарушение условий хозяйственного договора - 5 000 руб.
2.6. Закуплен без оплаты товар для оптовой продажи на сумму 100 000 руб., кроме того НДС -18%.
2.7. Реализовано товара по отпускным ценам на 84 000 руб., в том числе НДС 18%, фактическая себестоимость реализованного товара 60 000 руб. Покупатель полностью оплатил всю партию товара.
ЗАДАЧА № 3
Организацией в течение месяца совершены следующие операции с подакцизными товарами:
1. ввезено подакцизных товаров на таможенную территорию РФ 200 л;
2. из ввезенных подакцизных товаров реализовано 70 л;
3. произведено подакцизных товаров 300 л;
4. из произведенных подакцизных товаров реализовано 100 л;
5) из произведенных подакцизных товаров передано правопреемнику выбывшего участника организации 50 л.
Ставка акциза на произведенный товар составляет 2руб.60 коп. за 1 л.
Товар не относится ни к прямогонному бензину, ни к денатурированному спирту.
Определите сумму начисленного акциза.
ЗАДАЧА № 4
Физическое лицо (гражданин Петров П.П.) получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении сына в возрасте 14 лет и дочь в возрасте 19 лет.
1) за январь-июнь 2009 года Петрову П.П. начислена зарплата в размере 80 000 руб. в месяц;
2) за январь-июнь 2009 года Петрову П.П. начислен ежемесячный доход по договору гражданско-правового характера (оказание транспортных услуг организации) в размере 6000 руб., при этом расходы составили 1000 руб. в месяц;
Определите сумму НДФЛ за январь-июнь 2012 года, подлежащую внесению в бюджет.
ЗАДАЧА №5
Консалтинговая фирма занята консультационными услугами. С 2005 года применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом обложения, согласно учетной политике организации, являются доходы, которые составили за 2008 год 2 450 000 руб. Расходы на заработную плату составили 960 000 руб. Других расходов у фирмы не было.
Определите сумму единого налога по УСН за календарный год.
|