Контрольная работа по предмету Налогообложение на тему: Задачи и тест по налогам и налогообложению

Задача №1
Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму НДС к уплате в бюджет. Учетная политика для целей налогообложения для НДС определяется "по оплате".
1. объем услуг 275 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Оплачено 118 тыс. руб.
2. получены проценты по вкладу на депозитном счете- 100 тыс. руб.
3. реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 15 тыс. руб., наценка 1 тыс. руб., кроме того, НДС - 18%
4. Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%, оплата поставщику произведена в размере 5 тыс. руб.
5. Аванс, поступивший на расчетный счет, — 59 тыс. руб.
6. Пеня полученная - 12 тыс. руб.
7. Закуплен без оплаты товар для оптовой продажи на сумму 100 тыс. руб., кроме того, налог на добавленную стоимость — 18%, 80 тыс. руб. из которого реализовано с оптовой надбавкой — 20%.
8. Налог на добавленную стоимость с авансов под товар, реализованный в отчетном периоде, — 1 тыс. руб.
9. Приобретены основные средства на сумму 15 тыс. руб., налог на добавленную стоимость — 2,7 тыс. руб., в отчетном периоде объект введен в эксплуатацию, но оплачен на 50%.
Задача № 2
По указанным данным рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за 1 квартал 2010 года
№ счета Остатки по данным бухгалтерского учета, тыс. руб.
01.01.2010г 01.02.2010г 01.03.2010г 02.04.2010 01.05.2010г
01 31 760 31 760 29 740 29 600 29 600
02 17 380 18 100 16 890 17 530 18 320
Задача № 3
1. Рассчитайте сумму транспортного налога организации за 2009 года.
2. Укажите сроки уплаты и сроки предоставления налоговой декларации по транспортному налогу
На организации зарегистрирован автомобиль ГАЗ-3130 с мощностью двигателя 130 л.с. Он числился за организацией до февраля 2009 года.
Организацией в 2009 году был зарегистрирован автомобиль ВАЗ-2107 со 2 марта2009 года по 25 августа 2009 года с мощностью двигателя 85 л.с.
Организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя 120 л.с. Автомобиль зарегистрирован 25 сентября 2009 года.
Задание № 4
Рассчитать формирование расходов на приобретение основных средств впериод применения УСН. Фирма перешла на УСН с 1 января 2010 года. На момент переходы у нее числились следующие основные средства:
- механизированные инструменты со сроком полезного использования свыше 2 до 3 лет и остаточной стоимостью 12 000 руб. ;
- деревообрабатывающее оборудование со сроком полезного использования свыше 7 до 10 лет и остаточной стоимостью 180 000 руб. ;
- металлический сейф со сроком полезного использования свыше 20 до 25 лет и остаточной стоимостью 15 000 руб.
В первый год применения упрощенной системы фирма приобрела станок стоимостью 200 000 руб. (без НДС) со сроком полезного использования свыше 3 до 5 лет включительно.
Задание: рассчитать формирование расходов на приобретение основных средств в период применения УСН.
Справка. Обратите внимание: если вы решите продать основные средства, приобретенные после перехода на упрощенную систему, в течение трех лет с момента их приобретения (а по основным средствам со сроком полезного использования свыше 15 лет – в течение 10 лет) , то вы должны будете пересчитать налог за все годы их использования: рассчитывать амортизацию по правилам, установленным в гл. 25 НК РФ, доплатить единый налог и пени.
Задание № 5
Рассчитайте сумму единого налога за 1 квартал.
Фирма перешла на УСН и использует в качестве объекта налогообложения полученный доход. Сумма доходов за 1 квартал составила 120 000 руб. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование были уплачены в размере 8400 руб. В январе один работника из 20 рабочих дней проболел 9 дней, что подтверждено больничным листом. пособие по временной нетрудоспособности составило 1350 руб.
Тест.

Нет