|
Список литературы
|
Список использованных источников
1. Нормативно-правовые акты
1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // «Собрание законодательства РФ», 04.08.2014, № 31, ст. 4398.
2. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.12.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015) // «Собрание законодательства РФ», № 31, 03.08.1998, ст. 3824.
3. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».
4. Постановление Правительства РФ от 5 декабря 2005 г. № 725 «О взаимодействии и координации деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и территориальных органов федеральных органов исполнительной власти» // СПС «Консультант Плюс».
5. Приказ ФТС России от 16 апреля 2012 г. № 699 «О реализации Соглашения о сотрудничестве Федеральной таможенной службы и Федеральной налоговой службы» // СПС «Консультант Плюс».
6. Приказ Минфина России от 18 декабря 2013 г. № 125н «Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».
7. Письмо ФНС России № ПА-4-2/2859@, ПФ России № ТМ-30-25/1769 от 22 декабря 2011 г. «О заключении соглашения между ФНС РФ и ПФ РФ» // СПС «Консультант Плюс».
2. Специальная литература
8. Аксенова А.А. Налоговые вычеты по НДФЛ, как инструмент реализации конституционного принципа равенства // Риск: ресурсы, информация, снабжение, конкуренция №3, 2010. – С. 287-290.
9. Артеменко Д.А. Особенности реформирования системы налогового администрирования на современном этапе // Journal of economic regulation. Том 1. №2, 2010. – С. 68-72.
10. Артемьева Ю.А. Правосубъектность участников налоговых правоотношений // Экономика. Налоги. Право №4, 2012. – С. 128-133.
11. Башарян Л.Р. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов // Юристъ-правоведъ №2, 2010. – С. 48-51.
12. Беня В.Н. Налоговая обязанность как объект применения мер принуждения // Северо-кавказский юридический вестник №3, 2010. – С. 65-70.
13. Бодриков Д.В. Зарубежный опыт налогообложения доходов некоммерческих организаций и возможности его применения в России // Экономика и управление: новые вызовы и перспективы №3, 2012. – С. 311-313.
14. Бондарева Н.А. Трансформация территориальных налоговых органов // Методология, методика и практика инновационной, налоговой и бюджетной политики: интеграция российского и зарубежного опыта, 2013. – С. 105-121.
15. Буренина А.А. Исполнение федеральной налоговой службой функции содействия экономической деятельности // Журнал правовых и экономических исследований №3, 2012. – С. 38-41.
16. Буренина А.А. Модернизация деятельности Федеральной налоговой службы // Журнал правовых и экономических исследований №3, 2011. – С. 30-32.
17. Васянина Е.Л.Фискальное право России: Монография. / Под ред. С.В. Запольского. - М., КОНТРАКТ, 2013. – 413 с.
18. Воропаева О.А. Использование гражданско-правового механизма для разрешения налоговых споров // Бухгалтер и закон №12, 2010. – С. 19-25.
19. Гарцевская А.В., Павлюшкевич Т.В. Принудительное взыскание недоимки по налогам // Экономика. Право. Печать. Вестник КСЭИ №2, 2014. – С. 232-239.
20. Глазунова И.В. Налоговый процесс: проблемы становления и развития // Вестник Омского университета. Серия: право №3, 2010. – С. 107-111.
21. Глазунова И.В. Проблемы реформирования налогового правоприменения в современной России // Вестник Омского университета. Серия: право. Том 18. №1, 2010. – С. 12-17.
22. Глазунова И.В. Теория налогового правоприменения: концептуальные положения // Вестник Омского университета. Серия: Право №3, 2010. – С. 70-74.
23. Горшкова Л.Л. Спорные вопросы применения обеспечительных мер по налогам, налоговой ответственности, процедурам зачета и возврата налогов // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях №19, 2010. – С. 31-38.
24. Гриценко В.В. Правовое регулирование административного порядка защиты прав налогоплательщиков: современное состояние и перспективы развития // Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Право №1, 2012. – С. 178-187.
25. Гудым В.Н. Признание прав и обязанностей в системе правовых гарантий защиты прав налогоплательщиков // Российский юридический журнал №3, 2010. – С. 67-70.
26. Гузаиров М.Б., Аристархова М.К., Кузьмина Е.А. Совершенствование оценки эффективности деятельности налоговых органов // Вестник Московского государственного областного университета. Серия: экономика №4, 2011. – С. 46-51.
27. Дурманова О.М. Особенности обжалования актов налоговых органов в порядке досудебного производства (финансово-правовые аспекты) // Известия Пензенского государственного педагогического университета им. В.Г. Белинского №20, 2010. – С. 41-42.
28. Елькина Э.Н. История налоговых проверок // Аграрный вестник Урала №6, 2014. – С. 100-104.
29. Зотов С.А. Конституционная обязанность платить налоги – детерминанта правового статуса налогоплательщиков // Ленинградский юридический журнал №2, 2012. – С. 148-153.
30. Иванов И.А. Противодействие налоговых органов различным способам уклонения от уплаты транспортного налога // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права) №5, 2014. – С. 4.
31. Иванова В.Н. Принципы и функции юридической конструкции налога // Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Право №1, 2010. – С. 420-431.
32. Иванова М.А. Некоторые процессуальные особенности рассмотрения дел, возникающих из публичных правоотношений // Вестник Оренбургского государственного университета №3, 2010. – С. 58-63.
33. Ильин А.В. Налоговые отношения: проблема конкуренции судопроизводств при оценке спорных ситуаций // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Право №5, 2010. – С. 54-59.
34. Кирина Л.В. Оценка эффективности государственного налогового администрирования // Известия Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова №2, 2011. – С. 21-31.
35. Климова М.А. Сложные вопросы налогообложения выплат по договорам передачи авторских прав // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии №6, 2010. – С. 26-34.
36. Кузнеченкова В.Е. Процессуально-правовые гарантии исполнения налоговой обязанности // СПС «КонсультантПлюс».
37. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2 т. Т. 1: Общая часть. – М.: Норма. – 699 с.
38. Лавровский Б.Л., Мурзов И.А., Мишина А.С. Налоговая задолженность: уроки кризиса (на примере регионов Сибирского федерального округа) // Пространственная экономика №1, 2012. – С. 135-146.
39. Лебедева О.И., Воробьева А.И. Значение досудебного урегулирования налоговых споров в системе обжалования решений и действий налоговых органов // Власть и управление на востоке России №4, 2013. – С. 94-99.
40. Лермонтов Ю.М.Постатейный комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2013.
41. Лютова О.И. О ценности конституционно-правового регулирования налоговой обязанности в историческом аспекте // Вестник Нижегородской правовой академии №2, 2014. – С. 76-77.
42. Майбуров И.А. Реформирование налоговой системы России: современный контекст и среднесрочные перспективы // Вестник УрФУ. Серия: экономика и управление №6, 2010. – С. 73-87.
43. Мосин Е.Ф. Влияние изменений в порядке взыскания налоговых санкций на судебную нагрузку системы арбитражных судов России // Ленинградский юридический журнал №4, 2010. – С. 75-85.
44. Мытарева Л.А., Портнова Г.В. Налогообложение труда как фактор налогового потенциала населения // Современные проблемы науки и образования №6, 2014. – С. 404.
45. Нестеренко А.С. Совершенствование механизма досудебного рассмотрения налоговых споров в России // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета №2, 2010. – С. 123-127.
46. Падалкин В.Ю., Воронцова Е.И. Увеличение налоговой базы, как индикатор устойчивого развития предприятия // Вестник Воронежского государственного университета инженерных технологий №1, 2014. – С. 214-216.
47. Пантюшов О.В. Обязанность по уплате налога // Налоги и финансы №3, 2011. – С. 25-29.
48. Пачерских М.Е. Обоснованность получения налогоплательщиком налоговой выгоды по НДС при нарушении контрагентом налоговых обязанностей // Научный вестник Омской академии МВД России №3, 2010. – С. 49-54.
49. Паюшин М.К. Конституционные принципы обязанности уплачивать налоги и сборы в конституциях зарубежных стран // Актуальные проблемы российского права №3, 2010. – С. 528-534.
50. Печенкина А.А. Обязанность по уплате налога как правовая категория // Научный вестник Омский академии МВД России №2, 2014. – С. 46-50.
51. Пирогова А.В. Налогово-проверочные действия налоговых органов: оценка результативности // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права) №4, 2013. – С. 2.
52. Поверенов Е.В. Совершенствование организационного построения территориальных налоговых органов РФ и повышение эффективности их деятельности в создании структуры ФСНП // Законность и правопорядок в современном обществе №7, 2011. – С. 108-112.
53. Синникова Ю.М., Хафизова А.Р. Проблемы и перспективы налогового регулирования сельскохозяйственного производства в республике Татарстан // Казанский экономический вестник №6, 2013. – С. 21-26.
54. Смешко О.Г. Налоговое стимулирование инвестиционной деятельности в Северо-Западном федеральном округе // Известия Санкт-Петербургского государственного экономического университета №5, 2014. – С. 21-25.
55. Соболева Г.В., Дюкина Т.О. Оценка результативности налогового администрирования в Российской Федерации // Вестник Финансового университета №6, 2013. – С. 21-34.
56. Сыщиков И.С. Институт обжалования налогоплательщиками решений налоговых органов: проблемы развития в современной России // Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Право №1, 2011. – С. 325-332.
57. Сыщиков И.С. Право на подачу налоговой жалобы: проблемы и перспективы развития в современной России // Правовая наука и реформа юридического образования №1, 2011. – С. 231-235.
58. Тарнопольская Д.С., Савин Д.А. Выездные налоговые проверки: что нужно знать налогоплательщику // Имущественные отношения в Российской Федерации №5, 2014. – С. 60-64.
59. Трушицына А.Ю. Изменения в налоговом законодательстве с 2011 года // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях №13, 2011. – С. 36-44.
60. Тютин Д.В. Налоговое право. Учебное пособие. – Нижний Новгород: изд-во «Б.И.», 2014. – 819 с.
61. Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс, 2013.
62. Тютин Д.В. Налоговый контроль, ответственность и защита прав налогоплательщиков. – М.: «Контракт», 2014. – 216 с.
63. Филатова И.И. Взаимодействия индивида и государства в гражданском обществе в налоговой сфере // Лесотехнический журнал. Том 4. №1, 2014. – С. 221-228.
64. Филатова И.И., Юрьев В.М. Изменение в системе налоговых отношений в условиях формирования в России гражданского общества // Вестник Тамбовского университета. Серия: гуманитарные науки №2, 2014. – С. 57-62.
65. Хабаров А.В. Незаконное предпринимательство и уклонение от уплаты налогов: проблемы соотношения // Вестник Тюменского государственного университета №2, 2010. – С. 171-176.
66. Хаванова И.А. Досудебный аудит в деятельности налоговых органов: практические вопросы и направления совершенствования // Государственный аудит. Право. Экономика №1, 2012. – С. 108-117.
67. Хаванова И.А. О практике рассмотрения налоговых споров в досудебном порядке // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях №8, 2010. – С. 31-34.
68. Ханафеев Ф.Ф. Информационное обеспечение налогового администрирования // Инновационное развитие экономики №4-5, 2013. – С. 47-52.
69. Хмеляк А.С. Информационные технологии как метод совершенствования работы налоговых органов // Наука и современность №30, 2014. – С. 199-203.
70. Храпова Е.А. Взаимодействие Министерства внутренних дел и Федеральной налоговой службы России по вопросам предотвращения и пресечения налоговых преступлений // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса №2, 2013. – С. 230-234.
71. Цибизова Н.О. Трактовка налоговой обязанности по уплате налогов как конституционной // Вестник Пензенского государственного университета №3, 2013. – С. 50-54.
72. Чаадаева О.В. Роль аналитической работы в повышении эффективности налогового администрирования // Инфраструктурные отрасли экономики: проблемы и перспективы развития №4, 2014. – С. 160-164.
73. Чепурнова Н.М., Шипаева Т.С. Право на доступ к суду и на судебную защиту прав и свобод человека и гражданина: вопросы соотношения // Вестник Московского городского педагогического университета. Серия: юридические науки №2, 2010. – С. 27-34.
74. Шакирова Д.Ю., Засько В.Н. Особенности развития рынка налогового консультирования в России // Российское предпринимательство №16, 2014. – С. 33-40.
75. Шинкарюк Д.А. О некоторых направлениях совершенствования досудебного порядка разрешения налоговых споров // Вестник Омского университета. Серия: Право №4, 2010. – С. 42-47.
76. Яковлев Т.А. УСН для автономных учреждений в 2015 году // Советник в сфере образования №6, 2014. – С. 75-78.
3. Правоприменительная практика
77. Постановление Конституционного суда РФ от 14.07.2005 № 9-П «По делу о проверке конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки Г. А. Поляковой и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа» // Вестник Конституционного суда РФ №4, 2005.
78. Определение Конституционного суда РФ от 12 июля 2006 № 267-О «По жалобе открытого акционерного общества «Востоксибэлектросетьстрой» на нарушение конституционных прав и свобод положениями частей третьей и четвертой статьи 88, пункта 1 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».
79. Постановление Конституционного суда РФ от 23 декабря 2009 № 20-П «По делу о проверке конституционности положения абзаца пятого подпункта 2 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с запросом Высшего арбитражного суда Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».
80. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 26 октября 2009 г. по делу № А56-3391/2009 // СПС «Консультант Плюс».
81. Постановление Президиума ВАС РФ от 18.11.2008 № 8200/08 по делу № А29-4362/2007 // Вестник ВАС РФ №3, 2009.
82. Постановление ФАС Центрального округа от 13 мая 2010 г. по делу № А14-2425/2009/49/33.
83. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.11.2011 № 148 Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 30 Налогового кодекса Российской Федерации // Вестник ВАС РФ № 1, 2012.
|