|
Содержание работы или список заданий
|
Сквозная задача
Наименование предприятия: ООО «Большая Прибыль»;
Адрес: г. Пермь, ул. Денежная, д. 24;
р/счет 40702810049090174151 в Западно-Уральском банке СБ РФ г. Пермь;
к/счет 30101810900000000603; БИК 045773603;
ИНН 5904202520; КПП 590401001;
Директор Рябцев Владимир Владимирович; Главный бухгалтер Филин Лев Моисеевич;
Основной вид деятельности – оптовая торговля, установка и наладка сигнализации;
Сальдо начальное по синтетическим счетам на 01.01.20хх.
№ сч. Наименование счета Дебет Кредит
01 Основные средства 275 000,00
02 Амортизация основных средств 37 500,00
04 Нематериальные активы 50 000,00
05 Амортизация нематериальных активов 12 000,00
10 Материалы 23 574,00
41 Товары на складах 189 500,00
50 Касса 649,00
51 Расчетный счет 143 739,00
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 9 608,00
66 Краткосрочные кредиты 150 000,00
68 Расчеты по налогам и сборам 7 800,00
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 4 578,00
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 9 800,00
71 Расчеты с подотчетными лицами 765,00 71,00
80 Уставный капитал 270 000,00
84 Нераспределенная прибыль 181 870,00
Итого 683 227, 00 683 227,00
Расшифровка остатков по аналитическим счетам и субсчетам:
Счет 01 «Основные средства (ОС)»:
А/м «Шевроле-Нива»:
Первоначальная стоимость (ПС)=260 000,00; срок полезного использования (СПИ) 96 месяцев;
Копировальный аппарат: ПС=15 000,00; СПИ=45 месяцев.
Начисление амортизации для бухгалтерского и налогового учета производится линейным способом.
Счет 02 «Амортизация ОС»:
А/м «Шевроле-Нива»: 32 500,00;
Копировальный аппарат: 2 000,00;
Счет 04 «Нематериальные активы (НМА)»:
Патент на сигнализацию «Золотое Кольцо»: ПС=50 000,00; СПИ – 72 месяца;
Счет 05 «Амортизация НМА»: 12 000,00;
Счет 10.1 «Сырье и материалы»:
№ Наименование материала Ед. изм. Цена Кол-во Сумма
1 Датчик ИП-5 шт. 16,35 100 1 635,00
2 Коробка КУ-2 шт. 25,00 66 1 650,00
3 Прибор УОТО-1 шт. 30,00 400 12 000,00
4 Провод 2х4 м 43,00 20 860,00
5 Выключатель шт. 7,60 100 760,00
6 Кабель КНР м 18,50 220 4 070,00
7 Блок питания шт. 145,00 15 2 175,00
8 Гвозди кг 8,00 53 424,00
Итого 23 574,00
Материалы списываются в производство по средней себестоимости.
Счет 41.1 «Товары на складах»:
№ Наименование материала Ед. изм. Цена Кол-во Сумма
1 Сахар кг 18,00 5 000 90 000,00
2 Соль кг 5,00 2 300 11 500,00
3 Мука кг 20,00 4 400 88 000,00
Итого 189 500,00
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - 9 608,00; в т.ч.:
Накладная и с/ф № 137 от 22.12., ЗАО «Альфа» за материалы – 8 400,00; в т.ч. НДС;
Накладная и с/ф № 251 от 24.12, ООО «БайкалСервис-Пермь» за а/услуги – 1 208,00; в т.ч. НДС;
Счет 66 «Краткосрочные кредиты» - 150 000,00; в т.ч.:
Кредит ОАО АКБ «Пермь» - 150 000,00;
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» - 7 800,00; в т.ч.:
68.1 «НДФЛ» - 1 400,00;
68.2 «НДС» - 840,00;
68.4 «Налог на прибыль» - 4 270,00;
68.8 «Налог на имущество» - 1 290,00;
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» - 4 578,00; в т.ч:
69.1. «Расчеты по социальному страхованию» - 1 530,00;
69.2.1. «Расчеты по пенсионному обеспечению в части федерального бюджета» - 2 336,00;
69.3.1. «Расчеты по медицинскому страхованию в части ФФОМС» - 712,00;
Счет 71 «Расчеты с подотчетным лицами»:
Воробьев С.А. Сн Д – 765,00;
Глухарев М.С. Сн К – 71,00;
Счет 80 «Уставный капитал»:
Учредители: доля ООО «Трест» - 130 000,00;
доля Рябцева В.В. – 140 000,00;
Счет 84 «Нераспределенная прибыль» - подлежит распределению по решению учредителей;
Хозяйственные операции за период
1. Счет 50 «Касса»:
Дата № док. Содержание операции Приход Расход
04.01. 1 Получен взнос от заказчика Абрамова А.А. 14 160,00
04.01. 2 Возврат от Воробьева С.А. подотчетной суммы 765,00
04.01 1 Выдано Соколову А.И. на командировку 11 000,00
04.01. 2 Сдача наличных в банк 1500,00
10.01. 3 Выдано Глухареву М.С. подотчет 7 500,00
18.01. 3 Получение наличных из банка 17 600,00
18.01. 4 Выдана заработная плата по ведомости 9 800,00
28.01. 5 Выдано Дроздову В.Н. подотчет 1 700,00
30.01. 6 Выдано ИП Смирнову Г.В. за ремонт копировального аппарата 1 200,00
Счет 51 «Расчетный счет» (выписка из банка):
Дата № док. Содержание операции Дебет Кредит
04.01. 2017 От ООО «Фронтон» за выполненные работы по Акту №1 от 03.01., в т.ч. НДС 2 916,00 19 116,00
04.01. 1 ООО «Цербер» за охрану по Акту № 25 от 03.01., в т.ч. НДС 180,00 3 540,00
04.01. 276 Сдача наличных в банк 1 500,00
08.01. 2 ООО «Джей-Компьютерс» за оргтехнику по накл. № 24 от 06.01., в т.ч. НДС 5 760,00 37 760,00
08.01. 3 ЗАО «Альфа» за материалы по накл. № 158 от 22.12., в т.ч. НДС 128,00
08.01. 24 От ООО «Багажные Системы» за выполненные работы по Акту № 2 от 07.01., в т.ч. НДС 5 796
08.01. 4 Перечислен НДФЛ
08.01. 5 Перечислен НДС
08.01. 6 Перечислен налог на имущество
08.01. 7 Перечислен налог на прибыль
08.01. 8 Перечислен страховой взнос в части ФСС
08.01. 9 Перечислены взносы на обязат. пенсионное страхование
08.01. 10 Перечислен страховой взнос в части обязат. медицинского страхования
18.01. 277 Получение наличных из банка по чеку, в т.ч. на хозрасходы – 7 600,00; на зарплату – 10 000,00; 17 600,00
18.01 11 ООО «Тюльпан» за материалы по накл. № 9 от 18.01., в т.ч. НДС 405,00; 2 655,00
18.01 58 От ООО «Всегда готов» предоплата за товар по сч. № 2 от 17.01. 484 000,00
18.01 12 От ООО «Сладкая сказка» за товар по сч. № 9 от 18.01., в т.ч. НДС 18%; частичная оплата 177 000,00
18.01 13 ООО «Сириус» за аренду помещения за январь по Акту № 5 от 15.01., в т.ч. НДС 90,00; 18 880,00
18.01 29 От ООО «Стройтеплозащита» за выполненные работы по Акту № 3 от 17.01., в т.ч. НДС 8 100,00; 53 100,00
18.01 534 Оплата банку за расчетно-кассовое обслуживание 500,00
31.01. 45 Штрафные санкции от ООО «Крокодил» за нарушение условий договора 12 200,00
31.01. 15 От ООО «В Добрый Путь» за товар по накл. № 1 от 14.01., в т.ч. НДС, частичная оплата 20 000,00
31.01. 16 От ООО «Пельмешки со спешкой» предоплата за товар по сч. № 3 от 27.01. 190 000,00
31.01. 14 Штрафные санкции ООО «Большая прибыль за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль 300,00
31.01 15 ЗАО «Уралсвязьинформ» за услуги связи по с/ф № 29 от 31.01., в т.ч. НДС 270,00; 1 700,00
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:
Авансовый отчет № 1 от 14.01. от Соколова А.И., командировочные расходы:
1). Ж/д билет Пермь – Н. Новгород от 05.01. 1 350,00;
2). Квитанция на пользование постельными принадлежностями 100,00;
3). Ж/д билет Н. Новгород – Пермь от 12.01. 1 350,00;
4). Квитанция на пользование постельными принадлежностями 100,00;
5). С/ф № 5 от 12.01. гостиницы «Ока» за 6 дней – 7 080,00; в т.ч. НДС 1 080,00;
6). Суточные 9 дн. х 100,00руб.
Авансовый отчет № 2 от 15.01. от Глухарева М.С., хозяйственные расходы:
1). Товарный чек магазина + кассовый чек от 10.01.: графин для воды 1 800,00; телефонный аппарат 2 500,00;
2). Товарный чек магазина + кассовый чек от 11.01.: блок питания 5 шт. х 145,00 = 725,00;
3). Товарный чек магазина + кассовый чек от 14.01.: набор инструментов 1 к-т х 2 100,00 = 2 100;
Авансовый отчет № 3 от 31.01. от Дроздова В.Н., хозяйственные расходы:
1). Товарный чек магазина + кассовый чек: молотки 5 шт. по цене 340,00 = 1 700, 00;
4. Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
1). Получен от ООО «Джей-Компьютерс» компьютер «Пентиум-4» в сборке, 1 шт., цена (без НДС) 32 000,00; НДС 5 760,00 (накладная № 24, с/ф № 24 от 06.01.);
2). Получен от ООО «Тюльпан» линолеум 10 м по цене 225,00; НДС 405,00 (накладная № 9, с/ф № 9 от 18.01.)
3). Получен от ООО «УралБакалея» сахар 30 000 кг. По цене 16,00; НДС 86 400,00; (накладная № 27, с/ф № 27 от 20.01.);
4). Выполнен ремонт оргтехники: ИП Смирнов Г.В., акт выполненных работ № 15 от 30.01. на сумму 1 200,00;
5). Оказаны услуги по охране: ООО «Цербер», акт № 25, с/ф № 25 от 03.01. на 30540,00; в т.ч. НДС 540,00;
6). Оказаны услуги по аренде помещения: ООО «Сириус», акт № 5 от 15.01. на 18 880,00; в т.ч. НДС 18%;
7). Оказаны услуги связи: ЗАО «Уралсвязьинформ», с/ф № 29 от 31.01. на 1 770,00; в т.ч. НДС 270,00;
Счет 10 «Материалы»:
Переданы в производство материалы:
№ Наименование материала Ед. изм. Цена Кол-во Сумма
1 Датчик ИП-5 шт. 16,35 54 882,90
2 Коробка КУ-2 шт. 25,00 52 1 300,00
3 Прибор УОТО-1 шт. 30,00 75 2 250,00
4 Провод 2х4 м 43,00 20 860,00
5 Выключатель шт. 7,60 46 349,00
6 Кабель КНР м 18,50 220 4 070,00
7 Блок питания шт. 145,00 12 1 740,00
8 Гвозди кг 8,00 3 24,00
Итого
Счета 01, 08, 02, 04, 05:
1). Введен в эксплуатацию компьютер «Пентиум-4»: 15.01.; СПИ 36 месяцев;
2) Начислена амортизация по ОС, НМА за январь.
Счета 70, 68.1, 69.1, 69.2, 69.3:
Список сотрудников Год рождения Наличие детей Оклад
Рябцев Владимир Владимирович, директор 1980 1 20 000,00
Филин Лев Моисеевич, гл. бухгалтер 1965 2 16 000,00
Соколов Афанасий Ильич, менеджер 1971 1 14 000,00
Орлова Анна Сергеевна, кладовщик 1985 - 13 500,00
Воробьев Сергей Антонович, прораб 1969 2 Сдельно
Дроздов Василий Николаевич, рабочий 1966 2 Сдельно
Глухарев Михаил Сергеевич, рабочий 1964 1 Сдельно
1). Начислена повременная заработная плата согласно штатного расписания по окладам;
2). Начислена сдельная зарплата по нарядам;
Заказчик, сумма по наряду Иванов С.А. Никонов М.С. Васев В.Н.
ООО «Фронтон»; 4 240,00 - 5 дней 5 дней
ООО «Багажные Системы»; 4 442,00 - 6 дней 6 дней
ООО «Стройтеплозащита»; 10 500,00 21 день 4 дня 5 дней
3). Удержан НДФЛ;
4). Произведены начисления страховых взносов и взносов на обязательное пенсионное страхование;
Счета 62, 90.1, 90.3:
За январь выполнены работы и реализованы товары:
1). Акт № 1, с/ф № 1 от 03.01. ООО «Фронтон» на 16 200,00; НДС 2 916, 00;
2). Акт № 2, с/ф № 3 от 07.01. ООО «Багажные Системы» на 32 200,00; НДС 5 796,00;
3). Акт № 3, с/ф № 5 от 17.01. ООО «Стройтеплозащита» на 45 000,00; НДС 8 100,00;
4). Накладная № 1, с/ф № 4 от 14.01. ООО «В Добрый Путь», НДС «сверху»:
№ Наименование товара Ед. изм. Цена Кол-во Сумма
1 Сахар кг 28,00 500 14 000,00
2 Соль кг 8,00 230 1 840,00
3 Мука кг 30,00 400 12 000,00
Итого 27 840,00
5). Накладная № 2, с/ф № 8 от 31.01. ООО «Всегда готов», НДС «сверху»:
№ Наименование товара Ед. изм. Цена Кол-во Сумма
1 Сахар кг 30,00 32 000,00 960 000,00
2 Соль кг 8,00 2 000,00 16 000,00
Итого 976 000,00
|