|
Содержание работы или список заданий
|
ЗАДАНИЕ 1
Выполняя функции кассира банка, вам необходимо оформить приходный кассовый ордер (приложение 1) по форме ОКУД 0402008 № 55 от 01 декабря 2022 года, на основании следующих данных:
Вноситель: Синицина Анна Максимовна
Счет дебет: 20202810900000000002
Получатель: Синицина Анна Максимовна
Счет кредит: 40817810100000004836
ИНН: —
Наименование Банка вносителя и банка получателя совпадают: ПАО Учебный банк
БИК банка 044525225
Символ 14
Сумма 12 000 руб.
Шифр документа 4
Источник поступления: поступление в оплату за кредит
Старший специалист операционного отдела — Романова Е. Ю.
Кассир — укажите ваши ФИО.
Приложение 1
Бланк приходного кассового ордера
Решение оформить в Приложении 1, файл Excel:
Примечание. Для открытия документа Excel в файле, необходимо кликнуть на него дважды. Внести все данные и сохранить.
В случае если файл не открывается, скачать файл Excel на странице практической работы под текстом с заданием Приложение 1. Бланк приходного кассового ордера.
ЗАДАНИЕ 2
Составьте бухгалтерский баланс ПАО «Учебный банк».
Исходные данные за предыдущий отчетный год (тыс. руб.):
денежные средства — 629,
средства кредитной организации в Центральном Банке Российской Федерации — 957,
средства в кредитных организациях — 802,
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток — 220,
чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизационной стоимости — 210,
чистые вложения и финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход — 263
чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизационной стоимости (кроме ссудной задолженности) — 299,
инвестиции в зависимые и дочерние общества — 73,
требование по текущему налогу на прибыль — 1,
отложенный налоговый актив — 25,
основные средства, нематериальные активы, материальные запасы — 88,
долгосрочные активы, предназначенные для продажи — 1,
прочие активы — 63,
кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации — 71,
средства клиентов, оцениваемые по амортизационной стоимости — 254,
финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток — 9,
выпущенные долговые ценные бумаги — 26,
обязательства по текущему налогу на прибыль — 1,
отложенные налоговые обязательства — 1,
прочие обязательства — 36,
средства акционеров — 3723,
резервный фонд — 9,
нераспределенная прибыль (убыток) — (-101)
Дополните таблицу 1 в колонке «Данные за предыдущий отчетный год», на основании исходных данных. Рассчитайте показатели «Всего активов», «Всего обязательств», «Всего источников собственных средств».
Сумма строк «Всего активов» должна быть равна сумме строк «Всего обязательств» и «Всего источников собственных средств».
Решение оформить в таблице 1 — Бухгалтерский баланс за 2022 год.
Таблица 1 — Бухгалтерский баланс
Наименование статьи Данные за отчетный период, тыс. руб. Данные за предыдущий отчетный год, тыс. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства 485
Средства кредитной организации в Центральном Банке Российской Федерации 992
Средства в кредитных организациях 875
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 210
Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизационной стоимости 240
Чистые вложения и финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 259
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизационной стоимости (кроме ссудной задолженности) 356
Инвестиции в зависимые и дочерние общества 74
Требование по текущему налогу на прибыль 2
Отложенный налоговый актив 11
Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы 49
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 1
Прочие активы 77
Всего активов
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 46
Средства клиентов, оцениваемые по амортизационной стоимости 255
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток 3
Выпущенные долговые ценные бумаги 29
Обязательства по текущему налогу на прибыль 0
Отложенные налоговые обязательства 1
Прочие обязательства 7
Всего обязательств
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров 3793
Резервный фонд 10
Нераспределенная прибыль (убыток) -172
Всего источников собственных средств
ЗАДАНИЕ 3
Проведите вертикальный анализ активов ПАО Омега Банк.
Дополните выводы.
В таблице 2 представлены показатели для вертикального анализа активов ПАО Омега Банк.
Таблица 2 — Вертикальный анализ активов ПАО Омега Банк за 2019-2021 гг.
Наименование Сумма в млн. руб. Удельный вес в процентах
2019 2020 2021 2019 2020 2021
1. Денежные средства 1 523 101
1 772 443 1 849 600
2. Обязательные резервы 158 658 187 877 202 846
3. Ссудная задолженность 18 539 601 21 122 176 21 402 645
4. Финансовые инструменты 3 370 876 4 011 631 4 292 677
5. Дебиторская задолженность 131 400 464 023 374 975
6. Требования по получению процентов 148 237 132 685 190 690
7. Имущество 482 606 515 467 519 951
8. Прочие активы 48 098 111 829 150 561
9. Отложенный налог на прибыль 2 305 32 018 22 924
10. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 11 185 11 165 17 228
Итого активов 24 416 072 28 361 319 29 025 739
Вывод: наибольший удельный вес с 2019 по 2021 гг. занимает статья ___________________________: 75,93% в 2019 году, 74,48% в 2020 году и 73,74% в 2021 году. На втором месте показатель удельного веса по статье ________________________. На третьем месте удельный вес по статье _________________: в 2019 году — 6,24%, в 2020 году — 6,25%, в 2021 году — 6,37%.
ЗАДАНИЕ 4
Проведите горизонтальный анализ активов ПАО Омега Банк.
Дополните выводы.
Таблица 3 — Горизонтальный анализ активов ПАО Омега Банк за 2019-2021 гг.
Наименование Сумма в млн. руб. Абсолютное отклонение +,-
2019 2020 2021 2020/2019 2021/2020 2021/2019
1. Денежные средства 1 523 101
1 772 443 1 849 600
2. Обязательные резервы 158 658 187 877 202 846
3. Ссудная задолженность 18 539 601 21 122 176 21 402 645
4. Финансовые инструменты 3 370 876 4 011 631 4 292 677
5. Дебиторская задолженность 131 400 464 023 374 975
6. Требования по получению процентов 148 237 132 685 190 690
7. Имущество 482 606 515 467 519 951
8. Прочие активы 48 098 111 829 150 561
9. Отложенный налог на прибыль 2 305 32 018 22 924
10. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 11 185 11 165 17 228
Итого активов 24 416 072 28 361 319 29 025 739
Вывод: по итогам анализа таблицы 3, можно сделать вывод, что в 2021 году по сравнению с показателями 2020 года произошло снижение показателей по статьям: ____________________________________, что можно признать положительным в работе банка. В 2021 году по сравнению с показателями 2019 года произошло увеличение по всем статьям. В 2020 году против 2019 года по статье ______________________________ произошло снижение показателя на 15 552 млн руб. и по статье __________________________ на 20 млн руб.
|