|
Содержание работы или список заданий
|
ВАРИАНТ 2
ТЕСТ № 1 (налогообложение)
Выберите правильный ответ
1. Налогоплательщики:
а) это налоговые агенты;
б) это лица, признаваемые плательщиками налогов;
в) это сборщики налогов
2. Основной источник финансирования деятельности государства:
а) налоги и сборы;
б) бюджет;
в) таможенные платежи
3. Налоговые органы – это…
а) Федеральная налоговая служба и ее территориальные подразделения;
б) Министерство финансов и его территориальные подразделения;
в) участники налоговых правоотношений;
г) Таможенные органы РФ
4. К федеральным налогам относятся:
а) НДС; б) ПСН; в) налог на имущество организаций
5. К нормируемым расходам относятся:
а) все расходы;
б) представительские расходы;
в) только косвенные расходы
6. Основные начала (принципы) налогообложения в РФ включают:
а) принцип начисления;
б) принцип всеобщности и равенства налогообложения;
в) принцип дифференциации налоговых ставок в зависимости от формы собственности и дискриминации малых народов
7. Налоговый контроль предусматривает:
а) постановку на учет; б) отчетность по налогам;
в) камеральную и выездную проверки; г) верно все перечисленное
8. Налог – это…
а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж в бюджет;
б) все платежи, осуществляемые в пользу государства;
в) платежи за государственные услуги
9. Налоговое законодательство:
а) устанавливает требования, которые необходимо соблюдать при организации бухгалтерского учета;
б) определяет правила бухгалтерского учета расчета налогов;
в) регулирует налоговые правоотношения
10. Соблюдать налоговую тайну:
а) обязаны только налогоплательщики – физические лица;
б) обязаны все;
в) обязанность налоговой инспекции
11. Обязанность по уплате налога возникает, если:
а) наступил срок уплаты; б) имеется источник уплаты;
в) имеется объект обложения налогом; г) имеются лишние деньги
12. Налоговая база – это:
а) объект налогообложения;
б) субъект налогообложения;
в) количественная характеристика объекта налогообложения;
13. Объект обложения НДФЛ:
а) доходы физических лиц, полученные от источников в РФ;
б) доходы резидентов, полученные на территории РФ и за ее пределами, и доходы нерезидентов, полученные от источников в РФ;
в) все доходы граждан РФ, в том числе пособия, пенсии
14. Акциз относится к налогам:
а) прямым; б) реальным; в) косвенным; г) специальным
15. Плательщиками акцизов являются:
а) предприятия, производящие и реализующие подакцизную продукцию;
б) торговые предприятия, занимающиеся перепродажей подакцизных товаров;
в) магазины, реализующие косметическую продукцию
16. Работодатели начисляют страховые взносы на суммы:
а) всех доходов, начисленных в пользу граждан;
б) выплат, начисленных в пользу физических лиц за труд;
в) единовременной материальной помощи в связи со стихийным бедствием;
г) все перечисленные
17. Ставка отчислений во внебюджетные социальные фонды зависит:
а) от величины облагаемой базы;
б) от субъекта РФ, в котором осуществляет деятельность плательщик;
в) от объекта налогообложения
18. Плательщиками НДС являются:
а) индивидуальные предприниматели, коммерческие организации;
б) некоммерческие учебные заведения;
в) организации, предоставляющие ритуальные услуги;
г) страховые организации по услугам страхования
19. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является:
а) календарный год;
б) квартал;
в) квартал, полугодие, 9 месяцев, год;
г) определяется субъектом РФ
20. Ставка НДС 10% применяется:
а) к импортным товарам, перечисленным в статье 164 НК РФ;
б) к товарам детского ассортимента, перечисленным в статье 164 НК РФ;
в) к бытовым услугам, оказываемым населению субъектами малого предпринимательства;
Упражнение
В ООО «Планета» за первый квартал отчетного года получены следующие показатели:
1. Товарооборот (без учета НДС) - 3 204 тыс. руб.
2. Покупная стоимость реализованных товаров - 2 076 тыс. руб. (включая НДС)
3. Получено от реализации оборудования 120,0 (включая НДС) тыс. руб.
4. Начислена амортизация по основным средствам 112 000 руб.
5. Численность работников – 18 чел., 3 из них имеют по 1 ребенку до 18 лет
6. Право на стандартный налоговый вычет в 500 руб. имеют 4 работника
7. Начислена зарплата – 372,8 тыс. руб.
8. Остаточная стоимость недвижимого имущества (не кадастровое) по месяцам периода составила:
на 01.01. - 1 160 тыс. руб.; на 01.02. – 1 200 тыс. руб.; на 01.03. – 1 150 тыс. руб. и на 01.04. – 1 180 тыс. руб.
9. В составе основных средств числиться 2 грузовых автомобиля с мощностью мотора – 180 л. с. (ставка – 5 руб.) и 1 легковой автомобиль с мощностью мотора 150 л. с. (ставка – 3,5 руб.)
10. Остаточная стоимость реализованного оборудования - 89 тыс. руб.
11. У предприятия в собственности числится земельный участок, кадастровая стоимость которого 1200000 руб.
12. Для региональных и местных налогов установлены отчетные периоды (1 кв., полугодие, 9 месяцев)
Рассчитать налоги при ОСНО, подлежащие уплате по итогам 1 квартала, если в исходных данных ставок нет, использовать налоговые ставки из НК РФ (при наличии нескольких, использовать максимальную ставку).
ТЕСТ 2 (налоговый учет)
Выберите правильный ответ
1. Деление расходов на производство и реализацию на прямые и косвенные предусмотрено 25 главой НК РФ:
а) при кассовом методе;
б) при методе начисления;
в) только при реализации изготовленной продукции
2. В соответствии с требованиями 25 главы нематериальные активы:
а) являются амортизируемым имуществом, поэтому по каждому объекту должен быть установлен срок полезного использования и способ начисления амортизации;
б) не относятся к амортизируемому имуществу, если срок полезного использования установить невозможно;
в) нет верных ответов
3. В состав декларации по налогу на прибыль обязательно включают:
а) титульный лист, раздел 1, листы с 02 по 09;
б) титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1, лист 02;
в) титульный лист, подраздел 1.1, листы 02, 03, 05 и все приложения
4. Налоговая база по налогу на прибыль за текущий налоговый период составила 100000 руб., за прошлый налоговый период был получен убыток 50000 руб. При ставке 20%, сумма налога за текущий налоговый период составит:
а) 10000 руб., если убыток прошлого года будет включен в расходы;
б) 20000 руб., если убыток прошлого года будет перенесен на будущее;
в) верны оба ответа
5. По правилам 25 главы расходы группируют по экономическому содержанию на следующие виды:
а) материальные расходы, расходы на оплату труда, отчисления на социальное страхование, амортизация, прочие;
б) снабженческие, производственные, реализационные, прямые и косвенные;
в) материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация, прочие
6. Для целей налогообложения налогом на доходы физических лиц - наемных работников, работодатель обязан:
а) разработать регистры налогового учета;
б) ежемесячно нарастающим итогом с начала года вести учет доходов, льгот, определять налоговую базу, отражать начисленный и удержанный с доходов работника налог;
в) верно все перечисленное
7. К внереализационным расходам в целях налогообложения прибыли относят:
а) убытки от безвозмездной передачи имущества;
б) проценты, уплачиваемые по займам и кредитам;
в) убытки от любой реализации
8. Убыток от реализации объекта основных средств составил 10000 руб., оставшийся срок службы 10 месяцев, объект реализован в октябре текущего года. В расходы текущего года:
а) убыток не включается;
б) включается сумма убытка, приходящаяся на ноябрь - декабрь текущего года - 2000 руб.;
в) включается сумма убытка, приходящаяся на октябрь - декабрь текущего года - 3000 руб.
9. Суммарный баланс группы на начало года - 200000 руб. Начисленная за январь амортизация - 7600 руб. Начисленная амортизация изменит суммарный баланс группы на начало следующего месяца?
а) да, на 1 февраля суммарный баланс будет 192400;
б) не изменит, суммарный баланс определяется на начало года, с которого будет применяться нелинейная амортизация;
в) все зависит от учетной политики для целей налогообложения
10. Требование налогового законодательства к налоговым регистрам:
а) наличие обязательных реквизитов, установленных гл. 25, формы регистров предприятие разрабатывает самостоятельно;
б) обязательное использование типовых форм регистров, разработанных ФНС;
в) обязательное использование типовых форм регистров, установленных Минфином РФ
|