|
Содержание работы или список заданий
|
ЗАДАНИЕ НА ПРАКТИКУ
ПК 1.1. Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ПК 1.2. Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
ПК 1.3. Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней
ПК 1.4. Осуществлять межбанковские расчеты
ПК 1.5. Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям
ПК 1.6. Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт
ЗАДАНИЕ 1 – ПК 1.1,1.2.
ЗАДАНИЕ 2 –ПК 1.6
ЗАДАНИЕ 3 –ПК 1.3, ПК 1.4, ПК 1.5, ПК 1.6
ЗАДАНИЕ 1
№п/п Условие задания Требуется выполнить
17 мая текущего года АО «Альфа-Банк» совершены следующие операции:
1. Рассмотрены документы для открытия расчётного счёта в валюте Российской Федерации, представленные АО «Гриф» (приложение 1).
Заключён договор банковского счёта № 117. В бухгалтерию банка представлено распоряжение об открытии счёта.
Выписки по лицевому счёту планируется выдавать представителю АО «Гриф» по доверенности ежедневно.
«Альфа-Банк» направил сообщение об открытии расчётного счёта клиенту в налоговый орган 20 мая текущего года
1. 1.1 Сделать вывод о достаточности документов, представленных АО «Гриф» для открытия расчётного счёта.
1.2 Присвоить двадцатизначный номер лицевому счёту, открытому АО «Гриф». На соответствующем балансовом счёте зарегистрировано 1037 лицевых счетов, защитный ключ – 3.
1.3 Зарегистрировать лицевой счёт в Книге регистрации открытых счетов.
1.4 Определить своевременность направления сообщения об открытии расчётного счёта клиенту в налоговый орган.
2. На счет АО «Сфера» по платежному поручению АО «Центр» (расчетный счет открыт в ПАО Сбербанк), зачислены денежные средства в сумме 65 000 руб., по договору №35 от 12.12.2017 года. Оформить платежное поручение.
Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.
3 От инспекции федеральной налоговой службы поступило инкассовое поручение на взыскание с расчётного счёта АО «Пакет Плюс» денежных средств в сумме 56 500 руб., которые были начислены по результатам камеральной проверки налоговой декларации по НДС. Оформить инкассовое поручение
Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно
Приложение №1 к заданию 1
Пакет документов АО «Гриф» для открытия расчётного счёта
в АО «Альфа-Банк»
1) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
2) учредительные документы юридического лица;
3) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности;
4) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;
5) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
6) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
ЗАДАНИЕ 2
№п/п Условие задания Требуется выполнить
1 07 апреля текущего года ВТБ (ПАО) заключил с АО «Электромонтаж» договор на обслуживание предприятия по выплате денежных средств с использованием банковских карт, эмитируемых банком.
На имя клиента, был открыт банковский счет и выданы зарплатные карты в количестве 186 штук. Также перечислена комиссия за открытие счета ВТБ (ПАО). 1.1 Оформить заявление на заключение договора на обслуживание предприятия по выплате денежных средств работникам с использованием банковских карт, эмитируемых банком.
1.2 Оформить договор на обслуживание предприятия по выплате денежных средств с использованием банковских карт, эмитируемых банком.
1.3 Зарегистрировать открытый счет в Книге регистрации открытых счетов
1.4 Оформить банковский ордер на списание комиссии за выдачу карт держателям и за открытие счета.
Недостающие реквизиты оформить самостоятельно.
! Формы документов и тарифы приведены в ссылке http://www.vtb.ru/
http://www.vtb.ru/
2 09 апреля текущего года в ВТБ ПАО обратилась клиентка Миронова Мария Павловна, с целью открытия классической международной карты MasterCard, в валюте счета – евро. Имеет постоянную регистрацию на территории РФ. 2.1 Оформить заявление на получение международной классической карты.
2.2 Оформить договор банковского счета с использованием банковской карты
2.3 Оформить банковский ордер на списание комиссии за обслуживание карты.
Недостающие реквизиты оформить самостоятельно.
ЗАДАНИЕ 3
3.1 Оформить журнал регистрации операций
Журнал регистрации операций
№п/п Наименование операции Дебет Кредит
1 Начислен налог на прибыль
2 Начислен налог на добавленную стоимость, полученный от клиентов по облагаемым операциям
3 Учтена сумма налога на добавленную стоимость, включаемая в себестоимость банковских услуг
4 Начислен налог на доходы физических лиц
3.2 Оформить документарный аккредитив
Документарный аккредитив неподтвержденный и непокрытый от 30 октября текущего года. Сумма USD 68 630,00. Дата и место истечения: 20 декабря текущего года TOKYOJP. Номер банка-эмитента S-433-2012005. Номер Сбербанка России -126Е1304903В.
Наименование банка-эмитента: BANKOFTOKYO-MITSUBISHIUFJ.LTD. (HEADOFFICE). Наименование бенефициара - OJSCPERMPRO. Исполняющим банком является THEBANKOFTOKYO-MITSUBISHIUFJ. LTD. (HEADOFFICE).
Комиссия Сбербанка России: USD 65,63 за счет бенефициара. Начальник УСОЮЛ ЦСКО – Зимина Е. К.
3.3. Рассчитать, комиссию стоимости услуги на подтверждение аккредитива с покрытием для международных расчетов на основании следующих данных:
• Сумма аккредитива: 44 тыс. долл.США (с учетом суммы толеранса)
• База расчета комиссии:360 дней
• Период: 180 дней
• Ставка: 0,4 % годовых, при условии минимальной суммы 200 долл. США за квартал или его часть.
3.4. Рассчитать, сколько получит корпоративный клиент банка долларов, в результате обмена 1000 швейцарских франков и сумму комиссии банка.
• Комиссия банка 0,20%.
• Курс евро / доллар 1,1080
• Курс Доллар / евро 0,9025
• Курс евро / швейцарскому франку 1,1021
• Курс швейцарский франк / евро 0,9074
3.5. Рассчитать комиссию за расчетные операции с использованием видов платежных карт на основании данных таблицы 1.
Таблица 1 - Исходные данные
Наименование операции Размер комиссии Сумма (руб.)
Обслуживание карты на предприятиях торговли – оплата штрафов ГИБДД со счета банковской карты с использованием электронных терминалов банка 2% от суммы, мин. 20 руб. 6 000,00
Предоставление по запросу держателя документов по операциям по банковской карте, полученных от банка – эквайера (кроме операций, проведенных в банкомате). В данном случае произведено 2 запроса. 150 руб. за запрос Необходимо рассчитать
Выдача денежных средств через ОКР (выдача через кассу наличных рублей или иностранной валюты со счетов с использованием карт) в филиалах банка для всех карточных продуктов, выданных другими эмитентами 6% от суммы 7 300,00
Выдача средств через кассу по банковским картам, выпущенным дочерними банками 2% от суммы 88 000, 00
3.6. Оформить договор об установлении корреспондентских отношений (договор корреспондентского счета), на основании следующих данных:
• Номер договора: № 05
• Город: Пермь
• Дата договора: 15 декабря 20__ г.
• Банк: АО «Учебный банк» (в лице Иванова Ильи Ивановича, действующего на основании устава);
• Банк – корреспондент: АО «Банк Учебный» (в лице Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава);
• Выверка корреспондентского счета за истекший месяц и составление Ведомости проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету производится: не позднее 5 числа каждого месяца;
• Выплата банку – корреспонденту дохода осуществлять в размере: 10% годовых по остатку средств, находящихся на корреспондентском счете;
• Выплата процентов осуществляется банком: ежеквартально на 05 число месяца следующего квартала;
• Сдача излишней денежной наличности в оборотную кассу банка осуществляется: не позднее 16.00 минут; не позднее 15 числа месяца, предшествующему кварталу;
• Срок действия договора – с 15 декабря 20___ года по 15 марта 20___ г. любая сторона может расторгнуть договор, предупредив другую сторону за 1 месяц.
• Оплата услуг Банка осуществляется Банком – корреспондентом платежным поручением не позднее 2 дней после его получения на основании счета Банка.
• Реквизиты сторон:
Банк
• Юридический адрес: 107078, г. Пермь, ул. Орлова, 833
• Почтовый адрес: 107078, г. Пермь, ул. Орлова, 833
• Телефон/факс: +7 495 000 000 -1
• ИНН/КПП: 5928168971 / 597102002
• Банк: «Учебный банк»
• Корреспондентский счет: 30101810200000000593
• БИК: 044525593
• Подпись: Иванов
Банк –корреспондент
• Юридический адрес: 107061, г.Москва, Соколова, д.8/98
• Почтовый адрес: 107061, г.Москва, Соколова, д.8/98
• Телефон/факс: +7 495 000 000-2
• ИНН/КПП:3232005484 / 771801001
• Банк:«Банк Учебный»
• Корреспондентский счет:30101810245250000214
• БИК:044525214
• Подпись: Петров
Тарифы банка за расчетно-кассовое обслуживание:
• За открытие, закрытие и переоформление корреспондентского счета: 1000 руб.
• За расчетное обслуживание: 1000 руб.
• За кассовое обслуживание: 800 руб.
• За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета Банка-корреспондента, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета, банк уплачивает в пользу Банка-корреспондента штраф в размере: 0,7 процента несвоевременно или неправильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.
• За нарушение сроков, указанных в п.2.4.4. договора, Банк уплачивает Банку-корреспонденту пеню в размере: 0,4 % за каждый день просрочки.
• За несвоевременную оплату услуг банка (раздел 3 договора) Банк-корреспондент уплачивает Банку пеню в размере: 0,4 % за каждый день просрочки.
• За не уведомление Банка в течение 7 дней после получения выписки из счета об ошибочно зачисленных на счет Банка-корреспондента суммах он уплачивает Банку за каждый день просрочки штраф в размере: 0,3 процента неправильно зачисленной на счет не принадлежащей ему суммы.
|